我国的每一个企业都必须要纳税,这是一种义务和责任,但是不同的企业需要缴纳的税种也是不同的。就比如物流公司既涉及服务业又涉及交通运输业,缴纳增值税的话,也根据纳税人的不同而不同,如果是一般纳税人的话,服务业的增值税税率是6%,交通运输业的增值税税率是11%,但如果只是小规模纳税人,那么其增值税的税率就是固定的3%(现疫情期间暂定1%)。

那么物流行业存在哪些税务问题,又应该如何去节税呢?

1、 物流行业的发票取得比较难

物流公司一般都会拥有自己的物流车辆,但是由于自身的公司的车辆和司机会存在偏少的情况,所以也免不了会和其他个体户司机或者一些车队合作,就是需要去雇佣司机、租赁货车,这部分的费用都是实际支出的,但是又缺少发票,从而导致企业利润的虚高并会多缴纳企业所得税,因为没有发票就不能入账计成本。

针对这个问题,企业或者是个人(个体户司机)都可以选择自然人代开发票来解决无票问题,只要业务是真实发生的,就可以去税收优惠园区的税务局进行自然人代开,综合总税率2.45%,比当地税务局代开的税率低很多,而且操作流程简单,开票品目也无限制,可以帮助企业获得发票,把支出计入成本,达到节税的目的,以及帮助个人节税。

2、 物流行业的增值税进项抵扣少

企业增值税的纳税额是由销项税额减去进项税额,进项税发票不仅必须经过税务机关验证后才能抵扣,而且是必须取得增值税专用发票才能抵扣的。对于物流行业来说,企业进项结构包括燃油、机动车购买、场地租赁等,像货运司机、装卸工这些人工成本一般情况下是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣的,所以会导致企业缺少增值税进项抵扣,增值税税负压力就加大了。

针对这个问题企业可以选择税收返还政策来解决这个问题,企业可以通过在税收优惠园区成立一个新公司或者是子公司,来与主体公司发生真实的业务往来,并且保证新公司或子公司在园区正常的经营纳税,就可以得到当地政府对公司的税收返还奖励。

奖励是阶梯制的,纳税的金额越高,得到的返还就更多,增值税地方留存为50%,企业可以得到30%-80%的返还奖励,即纳税100万最高可得到40万的返还奖励;而且还能得到企业所得税的奖励,所得税地方留存为40%,企业可以得到30%-80%的返还。

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